Comptabilité Trucs de gestion

Fonds de
roulement :
un indice de
croissance
essentiel pour
votre entreprise

Vous avez récemment démarré votre entreprise et votre chiffre d’affaires grossit de façon stable? Même quand les affaires roulent, n’oubliez pas de surveiller votre croissance en tout temps!

Avez-vous déjà déterminé le fonds de roulement nécessaire pour votre entreprise? Si ce n’est pas le cas, sachez qu’il n’est pas trop tard pour le calculer. Pour assurer la stabilité de votre société et garder assez d’argent en réserve, voici comment obtenir un fonds de roulement précis en fonction de vos besoins commerciaux.

Qu’est-ce que le fonds de roulement?

On appelle « fonds de roulement » la comparaison que vous obtenez entre la somme totale de vos actifs courants et celle de vos passifs. En d’autres mots, il s’agit de votre capacité à payer vos factures, à rembourser vos dettes et à répondre à vos besoins financiers à court terme.

Le fonds de roulement est un élément essentiel pour déterminer la liquidité et la santé financière de votre entreprise. En effet, si vous n’avez pas un fonds de roulement assez élevé, vous risqueriez de ne pas pouvoir payer vos employés et vos fournisseurs à temps. Vous pourriez également payer de l’intérêt sur vos dettes, voire faire faillite si votre trésorerie n’arrive pas à suivre votre croissance.

Pour garder le contrôle sur les finances de votre société, il est donc essentiel de connaître la somme dont vous disposez pour rembourser vos factures en tout temps. Pour savoir quelle est cette somme à un instant donné, voici un calcul simple à effectuer.

Comment calcule-t-on le fonds de roulement?

Pour calculer le fonds de roulement, vous devrez d’abord additionner vos actifs à court terme et vos passifs à court terme séparément, puis soustraire la première somme obtenue par la deuxième. Voici un exemple qui vous permettra de comprendre ce que vous devez inclure dans ce calcul :

Dans cet exemple, vous pourriez donc bénéficier d’un fonds de roulement de 50 000 $.

Si vous voulez connaître le fonds de roulement dont votre entreprise a besoin, vous devrez effectuer le même calcul montré ci-dessus, mais en divisant plutôt la première somme par la deuxième. Le résultat de ce calcul est appelé « ratio de fonds de roulement » et consiste en un chiffre entier suivi d’une ou de plusieurs décimales. En vous basant sur l’exemple précédent, vous pourriez donc obtenir un ratio de 1,71.

Le ratio de fonds de roulement indique le montant que vous pourrez utiliser après avoir remboursé chaque dollar de vos passifs. Il est très important, car il vous permettra de déterminer la proportion de liquidités que vous pouvez utiliser à court terme. Il reflète donc la santé générale et la croissance de votre entreprise, mais aussi votre capacité à gérer les difficultés financières ou les imprévus.

Comment savoir si votre fonds de roulement est sain?

Même si une société est en croissance, elle peut parfois manquer de liquidités rapidement. En effet, un bon fonds de roulement ne dépend pas seulement du nombre de produits que vous vendez. Il dépend aussi du temps qui s’écoule entre le moment où vous transformez vos liquidités en stocks et celui où vos stocks vous rapportent de l’argent après leur vente. On appelle d’ailleurs ce processus « cycle d’exploitation ».

Lors du cycle d’exploitation, un délai peut survenir entre le moment où vous utilisez votre encaisse pour acheter des produits à revendre et le moment où vous pourrez récupérer le montant d'une vente. Lorsque ce délai devient très long, vos liquidités seront immobilisées plus longtemps et ne pourront pas être utilisées pour rembourser vos dettes. La même situation s’applique à une entreprise de services si un client vous paie après que vous avez payé vos employés en fonction des heures calculées pour offrir un service.

Pour réduire la longueur du cycle d’exploitation de votre entreprise, vous pourriez négocier avec vos fournisseurs pour tenter d’obtenir des délais de paiement plus longs. Ainsi, les finances de votre entreprise fluctueront moins et votre fonds de roulement se portera pour le mieux.

Que faire si votre fonds de roulement devient négatif?

Lorsque votre ratio de fonds de roulement se situe sous la valeur 1, il est alors considéré comme négatif. Vous risquerez donc de manquer de ressources pour payer toutes vos dépenses ou investir dans votre entreprise. Or, il existe plusieurs solutions pour redresser vos finances.

01 Améliorez la gestion de votre inventaire

Vous avez remarqué que votre ratio de fonds de roulement se détériore peu à peu? Peut-être que le problème provient de la gestion de votre inventaire. Si vos produits restent longtemps au même endroit sans être achetés, il se peut que leur rotation soit mal effectuée.

Pour améliorer cette rotation, prenez le temps d’effectuer les analyses nécessaires avant de commander de nouveaux stocks. Vous pourriez, par exemple, analyser l’historique des ventes de vos produits, l’arrivée de produits de remplacement, la quantité déjà incluse dans votre inventaire, etc.

02 Améliorez la gestion de vos comptes clients

Certains clients vous paient souvent en retard? Pour éviter ce problème, vous pourriez, par exemple, offrir un rabais à votre clientèle si celle-ci vous paie avant une date déterminée. Cette idée l’incitera donc à vous payer plus rapidement.

03 Obtenez un prêt pour petites entreprises

Si votre entreprise a un chiffre d’affaires égal ou inférieur à 10 millions de dollars, vous pourriez opter pour un prêt pour petites entreprises. Le gouvernement du Canada propose en effet un programme de financement permettant aux PME d’obtenir un montant maximal de 150 000 $ pour leur fonds de roulement auprès d'institutions financières. Ainsi, vous pourrez injecter plus de liquidités dans votre société et combler vos besoins financiers à court terme.

NOTE IMPORTANTE : sachez que les entreprises agricoles ne sont pas admissibles à ce type de prêt. Si vous travaillez dans le domaine agricole et que vous souhaitez obtenir un prêt, consultez le Programme de la Loi canadienne sur les prêts agricoles.

N'oubliez pas que les programmes gouvernementaux peuvent être modifiés fréquemment au fil des ans. Il se peut donc que les conditions d’admissibilité aient changé depuis la publication de cet article. Quoi qu’il en soit, n'hésitez pas à vous informer à propos des subventions offertes!

04 Vendez vos actifs inutilisés

Dans certains cas, si vous avez besoin de liquidités rapidement, il peut être pratique de vendre des propriétés ou des biens dont vous ne vous servez pas. Cette méthode permet également de supprimer des dépenses supplémentaires qui vous feront économiser plus d’argent à long terme, comme l’entretien ou les primes d’assurance.

Acomba GO : un outil pratique pour améliorer votre fonds de roulement

Pour pouvoir obtenir un fonds de roulement nécessaire à la croissance de votre société, il est important de vous procurer de bons outils de gestion. Pourquoi ne pas en profiter pour automatiser vos processus comptables et économiser du temps et de l’argent? Simplifiez et gardez le contrôle de vos finances en tout temps, n’importe où grâce aux nombreuses fonctionnalités intuitives d’Acomba GO!

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Cet article est uniquement destiné à un usage éducatif et n’a pas pour but d'offrir des conseils financiers, fiscaux ou légaux. Pour obtenir des conseils adaptés à votre entreprise, fiez-vous à l’expertise d’un comptable professionnel agréé, qui pourra vous aider à amener vos finances à un niveau supérieur.